Leasing zwrotny: jak zamienić majątek firmy na gotówkę

Firma może mieć wartościowy majątek i jednocześnie brak gotówki na bieżące wydatki albo inwestycję. Leasing zwrotny rozwiązuje ten problem bez sprzedaży maszyn czy aut na zewnątrz. Sprzedajesz przedmiot leasingodawcy, a on od razu oddaje Ci go do używania na podstawie umowy leasingu.

Jak działa leasing zwrotny

1. Leasingodawca wycenia przedmiot: sprawdza jego stan, wiek i wartość rynkową.
2. Sprzedajesz przedmiot leasingodawcy i wystawiasz fakturę sprzedaży.
3. Podpisujesz umowę leasingu na ten sam przedmiot.
4. Leasingodawca przelewa cenę na konto firmy, a Ty dalej korzystasz z maszyny lub auta.
5. Płacisz raty, a po ostatniej odkupujesz przedmiot na warunkach z umowy.

Z zewnątrz nic się nie zmienia: maszyna stoi w tym samym miejscu, a auto jeździ dalej. Zmienia się tylko właściciel i sposób finansowania.

Ile pieniędzy można uzyskać

Leasingodawca finansuje część wartości rynkowej przedmiotu ustalonej w wycenie, a nie ceny, którą firma zapłaciła przy zakupie. Na kwotę wpływają:

• wiek i stan techniczny przedmiotu,
• to, jak łatwo go odsprzedać, jeśli umowa nie zostanie spłacona,
• sytuacja finansowa i historia kredytowa firmy,
• wysokość opłaty wstępnej, jeśli leasingodawca jej wymaga.

Najłatwiej uzyskać finansowanie dla aut, maszyn budowlanych i urządzeń popularnych marek. Specjalistyczne linie produkcyjne wymagają zwykle dokładniejszej wyceny.

Leasing zwrotny czy kredyt obrotowy

Podatki i VAT

Sprzedaż przedmiotu leasingodawcy to przychód firmy. Jeśli cena jest wyższa niż niezamortyzowana wartość środka trwałego, powstaje dochód do opodatkowania. Od strony VAT sprzedaż zwykle wymaga faktury z podatkiem. Inaczej bywa, gdy przy zakupie przedmiotu nie przysługiwało Ci odliczenie VAT, na przykład przy maszynie kupionej od osoby prywatnej.

Później raty leasingowe rozliczasz tak jak w każdej umowie: w leasingu operacyjnym jako koszt, a w finansowym przez amortyzację i odsetki. Przy samochodach osobowych obowiązują limity opisane w artykule Leasing samochodu dla firmy. Skutki podatkowe całej transakcji warto policzyć z księgową przed podpisaniem umowy.

Kiedy leasing zwrotny ma sens

• Firma potrzebuje gotówki na inwestycję, zatowarowanie lub spłatę droższego zadłużenia.
• Masz maszyny lub auta o realnej wartości rynkowej, bez zastawów i zajęć.
• Bank odmawia kredytu obrotowego, ale majątek firmy jest w dobrym stanie.

Kiedy lepiej poszukać innego rozwiązania

• Przedmiot jest stary albo trudny do odsprzedaży, więc wycena będzie niska.
• Potrzebujesz małej kwoty na krótko. Wtedy tańszy bywa limit w koncie lub kredyt obrotowy.
• Nie wiesz, czy będziesz w stanie płacić raty. W razie zaległości możesz stracić przedmiot, który jest niezbędny do pracy.

Jakie dokumenty przygotować

Leasingodawca zwykle prosi o fakturę zakupu przedmiotu, dokumenty finansowe firmy oraz potwierdzenie, że przedmiot nie jest obciążony. Przy autach potrzebny jest też dowód rejestracyjny. Jeśli chcesz sprawdzić, ile możesz uzyskać z majątku swojej firmy, zapytaj Avanti Finance.

Sprawdź ofertę